銷項負數發票給對方哪一聯

因情況而定:

第一種情況:對應的正數銷售發票,對方未認證未入賬的,依然在自己手中的,那么發票聯和抵扣聯自己保管,不用交給對方,等到發票驗舊襲時,需要跟其他資料一起驗舊.

第二種情況:對應的正數銷售發票,對方已經認證入賬的,那么就要把發票聯和抵扣聯交給對方,作為對方做進項轉出的依據.

銷項負數發票的種類有哪些?

銷項負數發票,所謂負數發票(即紅字發票),是企業發生銷售貨物退回等業務時,沖減銷售收入的合法憑證.

對負數發票管理,稅務機關一方面要對銷貨方納稅人開具的負數發票沖減銷售收入合法依據進行審核,另一方面要對購貨方納稅人是否按規定調減進項稅額進行監督檢查.

紅字發票和負數發票在本質上是一致的.只是由于實行電腦開票后,紅字無法體現,才有負數發票之說.

銷項負數發票是不是要認證

銷項負數發票,不需要認證,所有的銷項發票,都不需要認證;只有進項發票才需要認證,進項紅字發票不需要認證.銷項負數發票,所謂負數發票(即紅字發票),是企業發生銷售貨物退回知等業務時,沖減銷售收入的合法憑證.

對負數發票管理,稅務機關一道方面要對銷貨方納稅人開具的負數發票沖減銷售收入合法依據進行審核,另一方面要對購貨方納稅人是否按規定調減進項稅額進行監督檢查.

只有發生退貨時,而且跨月的對方和本公司都已入賬要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明,本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批準方可開具負數發票.

增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用內發票后,如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況.

使用電腦開票系統開票時,千萬要注意,增值稅普容通發票可根據實際情況,據實開具,增值稅專用發票要開負數發票,必須事先報主管稅務機關審批,否則不但無效,而且還違規.

銷項負數發票如何入賬

將負數發票作一張與正數發票相同的分錄只是數字要寫成紅字

例如:

1月份分錄:

借:應收帳款11700元

貸:銷售收入10000元

應交稅金-銷項稅金1700元

在2月份時附負數發票做的分錄

借:應收帳款-11700元

貸:銷售收入-10000元

應交稅金-銷項稅金-1700元

報稅時將負數發票的剩余聯,連同開據負數證明之類的東西附在一起交給稅務局其余的和正常報稅一樣,報稅后保存好以備后查.

銷項負數發票給對方哪一聯?大家遇到這個問題的話要從兩個方向著手,如果這個發票的整數發票已經認證入賬了,發票聯和抵扣聯都是要給對方的,如果沒有認證沒有入賬的的話就自己留著,有些財務制度是硬性規定,所以大家要銘記并善于運用.