單位當(dāng)月未扣社保怎么處理分錄?
單位當(dāng)月未扣社保怎么處理分錄?
如果貴公司上月沒有計(jì)提、發(fā)放工資、以及上交社保費(fèi)的話,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行賬務(wù)處理
(按照老會(huì)計(jì)科目)
1、計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付工資
2、發(fā)放工資
借:應(yīng)付工資
貸:其他應(yīng)交款-社保費(fèi)(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
貸:現(xiàn)金
注:原會(huì)計(jì)制度規(guī)定,個(gè)人負(fù)擔(dān)社保費(fèi)應(yīng)當(dāng)在"其他應(yīng)交款"核算.不過你在"其他應(yīng)付款"問題不大.
3、上交社保費(fèi)
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司負(fù)擔(dān)部分)
借:其他上交款-社保費(fèi)(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
貸:銀行存款
當(dāng)月扣除的社保怎么做會(huì)計(jì)分錄?
計(jì)提工資:
借:管理費(fèi)用--工資
管理費(fèi)用--社保費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi)
繳納社保時(shí):
借:dao應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi)
其他應(yīng)付款--扣個(gè)人社保
貸:銀行存款
發(fā)放工資時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款--扣個(gè)人社保
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