酒店怎么繳納增值稅

開票步驟:(用增值稅普通發(fā)票開具,用1張發(fā)票.)

1、首先選擇相應的客戶信息.

2、在發(fā)票第一行中選擇商品編碼信息(商品名稱和稅率自動帶出或選用適用征收率).然后輸入數(shù)量,輸入不含稅金額,單價自動帶出,將光標移到稅款欄后稅款也會自動計算出.

3、在發(fā) 票第二行中選擇商品編碼信息,然后輸入折扣數(shù)量,輸入折扣價(負數(shù)填列),稅款自動計算出也為負數(shù).(沒有折扣咀略)

4、檢查無誤后點擊發(fā) 票上方"對勾"圖標加總,出現(xiàn)價稅合計金額.

5、點選下面的收款人和復核人.開票人自動帶出, 用誰的名字進入就是誰開的票.

6、點打印,點預覽(注:此處最好不要點打印,而后到查尋中打印,要事先設置好打印機的位置,以免打錯),預覽后票面右上方密碼區(qū)出現(xiàn)密碼和電子票號(注意:此時一定要檢查電子票號和發(fā) 票號要相同),然后點不打印,點退出.

7、最后在點退出開票界面后到查詢中去打印剛才開過的發(fā) 票即可.(注:一定要先設定好打印機格式,用發(fā) 票樣紙試打發(fā) 票,合格后在打印正式發(fā) 票,以免打印出格.特別要保證密碼要在相應的密碼區(qū)中.)

酒店增值稅常見問答

問:酒店向客人免費提供梳子、浴帽、拖鞋等洗漱用品或者贈送礦泉水、泡茶袋等需要視同銷售嗎?

答:《增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定,單位或者個體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人,需要視同銷售.

酒店免費提供以上各類用品,屬于住宿服務中常見的經(jīng)營模式,消費者購進住宿服務時,這些都包含在客戶統(tǒng)一支付的房費中,故不屬于無償贈送,無需視同銷售.

問:酒店的商品部、迷你吧向客人銷售煙酒飲料等如何處理?

答:《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)第三十九條規(guī)定,納稅人兼營銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn),適用不同稅率或者征收率的,應當分別核算適用不同稅率或者征收率的銷售額;未分別核算的,從高適用稅率.

因此,酒店內(nèi)設立商品部、迷你吧向客人銷售煙酒飲料,應該與住宿服務區(qū)分開來,按照銷售貨物計算繳納增值稅.

問:酒店的會場租賃如何處理?

答:會場的場租費為不動產(chǎn)租賃服務收入,按9%的稅率計稅.

如果不是單獨提供場地,還包括整理、打掃、飲水等服務,應按照"會議展覽服務"依據(jù)6%的稅率計稅;若會議服務中還包含餐飲服務、住宿服務收入,應分別按照會議服務、餐飲服務、住宿服務征稅,其中,餐飲服務不得開具增值稅專用發(fā)票.